Da li se na izvoz usluga plaća PDV (kad je firma u sistemu PDV)?

Kod usluga stranim klijentima ključno je pravilo o mestu prometa usluga, jer se PDV plaća tamo gde se promet smatra izvršenim. Mesto prometa. Za veliki broj usluga koje pružaš stranom licu (naročito privrednom subjektu, B2B), mesto prometa se određuje prema sedištu primaoca usluge, dakle u inostranstvu. Pošto je mesto prometa u inostranstvu, taj promet nije predmet oporezivanja srpskim PDV, pa ne obračunavaš srpski PDV na takvu uslugu. Na fakturi stavljaš odgovarajuću napomenu (da promet nije predmet PDV jer je mesto prometa u inostranstvu, uz osnov). Pravo na odbitak. Dobra vest, kod ovakvih usluga po pravilu zadržavaš pravo na odbitak prethodnog poreza sa nabavki koje su služile tom prometu. Dakle ne obračunavaš izlazni PDV, ali i dalje odbijaš ulazni PDV vezan za te poslove, slično tretmanu izvoza. To znači da ne gubiš odbitak, što je povoljno. Detalji po vrsti usluge. Pravila o mestu prometa imaju izuzetke za pojedine vrste usluga (na primer usluge vezane za nepokretnost, neke usluge fizičkim licima), pa tretman zavisi od konkretne usluge i statusa primaoca (da li je privredni subjekt ili građanin). Za vas. Za tipične usluge stranom privrednom subjektu, najčešće ne obračunavate srpski PDV (mesto prometa u inostranstvu), a zadržavate pravo na odbitak prethodnog poreza. Obavezno stavite ispravnu napomenu na fakturu i kvalifikujte svaku uslugu, jer izuzeci postoje. Za konkretne usluge potvrdite tretman sa knjigovođom, da napomena i evidencija budu tačne.